birmaga.ru
добавить свой файл

1
Вариант 1


1.Проданы товары на сумму 33040д.е., в том числе НДС 5040 д.е., которые были приобретены и оплачены в данном отчетном периоде на сумму 24780 д.е., в том числе НДС 3780 д.е. Реализованы нематериальные активы на сумму 47200 д.е., в том числе НДС – 7200 д.е., первоначальная стоимость которых стоимость которых 68000 д.е., сумма начисленной амортизации 36000 д.е., проданы основные средства на сумму 147500 д.е.. в том числе НДС – 22500 д.е., первоначальная стоимость которых 197500 д.е.. сумма начисленной амортизации на момент реализации 99500 д.е. Получено и оприходовано материалов в отчетном периоде на сумму 17700 д.е., в том числе НДС – 2700 д.е., запасных частей на сумму 59000 д.е., в том числе НДС – 9000 д.е., комплектующих изделий на сумму 23600 д.е., в том числе НДС – 3600 д.е. Оплата за запасные части и комплектующие изделия произведена в данном отчетном периоде. Получен аванс под предстоящую поставку на сумму 120000 д.е., перечислен аванс на сумму 1000000 д.е. Реализована продукция на сумму 212400 д.е., в том числе НДС 32400 д.е., фактическая себестоимость готовой продукции составила 150000 д.е., в том числе 18000 д.е. сверхнормативные расходы, заработная плата 50000 д.е., расходы на рекламу 12000 д.е. Получены доходы по муниципальным ценным бумагам 23000 д.е., начислены и получены пени за невыполнение условий хозяйственных договоров на сумму 14000 д.е., оплачены арбитражные расходы в сумме 16000 д.е., оплачены пени за несвоевременную уплату налогов в бюджет на сумму 1200д.е. , отрицательные курсовые разницы составили 6000 д.е. На балансе организация имела следующие остатки по счетам на начало и конец отчетного периода


№№ счетов

Остатки на 01.01

Остатки на 01.02

Остатки на 01.03

Остатки на 01.04


01

156000

149000

149000

129000

02

56000

62000

68000

59000

04

97000

112000

112000

101000

05

51000

68000

71000

61000

03

24000

32000

32000

32000

10

30000

40000

40000

40000

Рассчитать: 1. налог на прибыль 2. НДС 3. налог на имущество 4. страховые взносы в фонды обязательного страхования и обеспечения

2.Сумма заработной платы физического лица по всем основаниям по основному месту работы за год составила 290 600 руб., зарплата за работу по совместительству составила за год 70 000 руб. Доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, составил 450 000 руб. В отчетном году расходы на обучение ребенка в возрасте до 24 лет в образовательном учреждении по дневной форме обучения, имеющем государственную лицензию, составили 74 000 руб. за год, расходы на оплату медикаментов согласно Перечню, утвержденного Правительством РФ, составили 55 000 руб. В январе совокупный доход составил 28 500 руб., в январе-феврале – 58 900 руб., в январе-октябре – 270500 руб., в январе-ноябре 281900 руб. на иждивении физического лица находятся 2 детей в возрасте до 18 лет. Произвести расчет суммы налога, подлежащей уплате за год.

3.Реализованы товары по договору комиссии, учетная стоимость которых у комитента 8000 д.е., продажная стоимость товара 18880 д.е., в т.ч. НДС – 2880 д.е., денежные средства поступают комитенту. Комиссионное вознаграждение комиссионера составляет 12% от продажной стоимости, расходы – 1800 д.е. Определить налоговые последствия у сторон по договору.